Кейс

Как мы ЗАКОННО ЗАЩИТИЛИ АКТИВЫ СЕМЬИ И бизнесА клиента, ОБЕСПЕЧИЛИ ИХ ПРЕЕМСТВЕННОСТЬ, сэкономили ДЛЯ НАСЛЕДНИКОВ $1,6 МЛН на налогах, а самое главное – сплотили его семью, заложив новую династию

«Негативный сценарий может реализоваться в любой момент, поэтому к нему надо готовиться заранее» – такую фразу произнес Владимир во время стратегической сессии

КЕЙС КЛИЕНТА: ВЛАДИМИР, 40 ЛЕТ,
УСПЕШНЫЙ БИЗНЕСМЕН

Бизнес: франшизная сеть точек питания с оборотом 2 млрд руб.
Условия владения: есть партнёр, с которым Владимир владеет бизнесом в равных долях.
Активы семьи: дом, стоимостью 45 млн руб., квартира, стоимостью 50 млн руб.,
капитал в российском банке — 500 млн руб.
Есть семья — супруга и трёхлетняя дочь.

Защитить активы бизнеса и семьи — деньги, недвижимость, фамильные ценности, чтобы никто не мог до них добраться, отсудить, наложить санкции.

Защитить семью, чтобы в случае форс-мажора родные не потеряли в уровне жизни и быстро получили доступ к активам.

Спланировать, кому и как передать семейные активы — бизнес и семейный капитал. Владимир переживает, что если с ним что-то случится, то дочь к своему совершеннолетию ничего не получит.

Владимир пришел с такими задачами:

РАБОТУ ПО ЗАЩИТЕ АКТИВОВ ВЛАДИМИРА И ПЛАНИРОВАНИЮ ИХ ПРЕЕМСТВЕННОСТИ МЫ РАЗДЕЛИЛИ НА 4 ЭТАПА

этап 1: СТРАТЕГИЧЕСКАЯ СЕССИЯ– ВСТРЕЧА, НА КОТОРОЙ МЫ СОЗДАЛИ ФУНДАМЕНТ ДАЛЬНЕЙШЕЙ РАБОТЫ

На первом этапе мы анализируем активы и актуальные риски клиента, чтобы определить задачи для работы. В итоге составляем план действий.

АНАЛИЗ ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ АКТИВОВ ВЛАДИМИРА:

Бизнес: франшизная сеть точек питания с оборотом 2 млрд руб.
Условия владения: есть партнёр, с которым Владимир владеет бизнесом в равных долях. Договоренности "на словах".
Активы семьи: дом, стоимостью 45 млн руб., квартира, стоимостью 50 млн руб., капитал в российском банке — 500 млн руб.

ПЕРВОСТЕПЕННЫЕ ЗАДАЧИ:

Мы выбрали несколько задач, над которыми нужно работать в первую очередь.

Защитить бизнес от бизнес-рисков и личные активы от субсидиарной ответственности.
Защитить бизнес от потери генерального директора и торговой марки.
Защитить кормильца и его семью от падения уровня жизни.
Заставить капитал семьи работать эффективно, защитить его от третьих лиц.
Обеспечить адресную передачу активов жене и дочери, исключить наследственные войны и растрату капитала.
Оптимизировать личные налоги.
Обеспечить родителей Владимира гарантированным пассивным доходом.
Настроить систему внутрисемейных коммуникаций и принятия решений.

Поставленные задачи внесены в план действий, все выбранные инструменты понятны и соответствуют ценностям и целям Владимира

РИСКИ ДЛЯ АКТИВОВ БИЗНЕСА:

1. Бизнес — это высокорисковый актив. Риски бизнеса:

недобросовестные действия конкурентов;
задолженности перед контрагентами;
банкротство;
субсидиарная ответственность;
рейдерский захват.

Если в бизнесе начнутся сложности, будь то происки конкурентов, изменение экономической ситуации в худшую строну, претензии третьих сторон, у бизнеса могут расти задолженности перед контрагентами или государственными органами. Этот процесс может привести к банкротству. В этом случае долги бизнеса по субсидиарной ответственности переходят на личные активы собственников. То есть, владелец отвечает своими личными деньгами – выплачивает долг кредиторам, разбирается с надзорными органами. Также бизнес могут отжать рейдеры.

2. Партнерские отношения не зафиксированы. Риск:

при смене партнера, конфликте интересов, договоренности перестанут работать.

Что касается партнёрских взаимоотношений, то они строятся на взаимном доверии. Договорённости партнёров никоим образом не оформлены. В текущее время риск нивелируется высокой способностью партнёров договариваться. При переходе доли одного из партнёров к наследникам, либо при возникновении критического несогласия, это с большой вероятностью перестанет работать.

При уходе из жизни одного из партнёров, его доля перейдёт наследникам. И тут сразу встаёт вопрос, как поведут себя наследники, что решит оставшийся партнёр, что будет с самим бизнесом?Наследники могут попытаться внести в бизнес свои корректировки, могут не справиться с теми задачами, которые должны решать собственники, могут выйти с вопросом о срочной продаже своей доли. Как поведет себя оставшийся партнёр? Это вопрос, на который никто не знает ответ, так как в жизни всё подвержено изменениям. И экономическая ситуация, и людские взаимоотношения.

И тут появляется ещё одна задача – защита интересов обоих партнёров, защита интересов их наследников и защита бизнеса как единого целого.

3. Потеря ключевых активов бизнеса

генеральный директор играет ключевую роль в бизнесе Владимира. При потере руководителя бизнес может не оправиться.
торговая марка – второй ключевой бизнес-актив, потеря которого также поставит крест на бизнесе

4. Потеря дохода от бизнеса

клиент не получает зарплату, хотя выполняет ряд операционных функций в компании
вкладывая свои личные деньги, не оформляет заём должным образом и не получает проценты

РИСКИ ДЛЯ АКТИВОВ СЕМЬИ:

1. Риск субсидиарной ответственности

капитал в банке, дом, квартира — все это может быть

изъято в счет погашения долгов бизнеса. Даже, если имущество будет оформлено на жену или других родственников.

При реализации рисков бизнеса в результате привлечения к субсидиарной ответственности личный капитал может быть изъят в счет погашения долгов бизнеса. В текущей ситуации это произойдёт даже если активы будут на жене или других родственниках. Дом и квартира тоже активы, которые находятся под рисками субсидиарной ответственности.

2. Потеря капитала вследствие инфляции

деньги семьи размещены в банке. Доходность не покрывает реальную инфляцию. Деньги дешевеют, их покупательская способность уменьшается.

РИСКИ СЕМЬИ ВЛАДИМИРА:

1. Риск снижения уровня жизни
В случае ухода Владимира из жизни, его семья будет вступать в наследство несколько месяцев. В это время доступа к активам для поддержания жизни на привычном уровне не будет. Жена с маленьким ребенком будут жить на те деньги, что лежат дома и на картах. Уровень жизни упадет.

При мелких форс-мажорах, падении доходов, временных денежных затруднениях потребуется ликвидный капитал в надежных инструментах с лёгким доступом для каждого в семье. Отсутствует контур финансовой безопасности для каждого члена семьи.

2. Риск отсутствия плана преемственности

У Владимира есть родители-пенсионеры, которым тот помогает деньгами. В текущей ситуации они не претендуют на активы семьи клиента, но мы не можем быть уверенными, что в будущем такая ситуация сохранится.

Неизвестно, какие советчики появятся у родителей при уходе их сына из жизни. По российскому законодательству родители входят в первую очередь наследников, и активы будут делиться между женой, ребенком и ими. Даже если не включить пенсионеров в завещание, они через суд получат до половины причитающейся им доли наследства.

У Владимира не доходили руки до того, чтобы продумать что, кому и на каких условиях отойдёт после его ухода из жизни. При передаче активов по наследству в общем порядке возможны наследственные споры и потеря имущества семьи.

3. Риск смертельно-опасного заболевания

Здоровье. Важная сфера, о которой также стоит подумать заранее. При сложном заболевании, которое потребует дорогостоящего лечения, все накопленные деньги могут уйти на восстановление. Я не говорю про то, что нужно будет искать компетентную клинику, обеспечить логистику и организовать процесс оплаты лечения за рубежом.

4. Риск семейных конфликтов в результате невозможности принять ключевое решение

В семье не продумана система коммуникаций, принятия решений и контроля за их исполнением. Не зафиксированы важные правила и требования к членам семьи, не продуманы и не зафиксированы цели и ценности семьи как единого целого.
Не установлены чёткие границы и ожидания внутри семьи.

Важно, чтобы каждый член семьи знал, какие правила соблюдать, и какие нормы поведения считаются приемлемыми. Непонятно, кто должен выполнять определённые обязанности. Решение финансовых вопросов может вызывать разногласия. Семейные конфликты могут оказать серьёзное воздействие на жизнь и благополучие всех членов семьи.

этап 2: Работа по защите активов бизнеса

Что мы сделали, чтобы защитить бизнес Владимира:

В РЕЗУЛЬТАТЕ ЭТОГО ЭТАПА:

Бизнес-риски сведены к минимуму. Контроль за бизнесом не утрачен.

Компания защищена от потери гендиректора. Если с ним что-то случится, то крупная сумма компенсирует потери в бизнесе.

Минимизирован риск рейдерского захвата бизнеса ввиду сложной схемы владения, разрушить которую рейдерам будет практически невозможно.

Обеспечена конфиденциальность владения бизнесом, так как бизнес упаковали в Закрытый паевой инвестиционный фонд комбинированный

Снижены налоги на 20%, так как ЗПИФ комбинированный не является плательщиком налога на прибыль, а бизнес мы структурировали таким образом, чтобы конечная прибыль формировалась в самом ЗПИФе.

Провели сессию для партнёров, в ходе которой они договорились о важных для себя моментах и очертили зону ответственности каждого. Теперь риск появления недосказанности минимальный, достигнуто понимание действий при наступлении кризисных ситуаций.

Оформили договоренности юридически, внесли необходимые изменения в корпоративные документы.

Структурировали бизнес в холдинг и упаковали его в Закрытый паевой инвестиционный фонд комбинированный. Несколько компаний остались вне контура ЗПИФа на менеджерах. Защиту от потери таких компаний обеспечили оформлением опционов с обременением, позволяющих в любой момент вернуть контроль над бизнесом.

Создали органы управления и контроля — Совет директоров.

Застраховали жизнь генерального директора на сумму стоимости бизнеса.

Защитились от потери торговой марки путём упаковки ее в офшорную компанию.

Разработали систему перевода дохода от бизнеса в Защищённый конфиденциальный семейный фонд в иностранной юрисдикции без нарушения законодательства, запрещающего вывод дивидендов на зарубежные счета.

Установили собственникам заработные платы на рыночном уровне и прописали правила кредитования бизнеса собственными средствами под рыночный процент.

этап 3: РАБОТА ПО ЗАЩИТЕ КАПИТАЛА СЕМЬИ

Что мы сделали, чтобы защитить КАПИТАЛ СЕМЬИ Владимира:

В РЕЗУЛЬТАТЕ ЭТОГО ЭТАПА:

80% капитала разместили в иностранной страховой оболочке. Что это дает:

Деньги семьи надежно защищены. Никто не может отжать, отсудить, отобрать их.

Риск потери активов при привлечении к субсидиарной ответственности достигает минимума. Это значит, что клиенту не придется рисковать своим личным капиталом в случае наступления рисков в бизнесе.

Экономия на налогах. При упаковке активов в трастовую структуру нет необходимости ежегодно подавать декларацию и уплачивать НДФЛ. Отложенное налогообложение позволяет получить больший доход на капитал.

Налог на полученный доход необходимо уплатить только тогда, когда из такой структуры выведено денег больше, чем размещено изначально. В тоже время и этого налога можно избежать, если в будущем выводить полученный доход через кредит. Эту возможность оптимизации мы также обсудили в ходе работы.

Исключён налог на наследство в будущем. Так как юридически выбранная структура размещения — полис страхования жизни. При подобном размещении активов налога на наследство возникать не будет.

Налог на наследство во многих странах достаточно большой. И начисляется он по законам той страны, где находится актив. Например, наследники счета у американского брокера сначала должны будут уплатить до 40% налога по американским законам, и только потом получить доступ к активам ушедшего из жизни родственника.

Наследники получат доступ к активам в течение двух недель и в тех долях, в каких это спланировал Владимир.

В трастовой структуре прописываются бенефициары, то есть, наследники. И они получают доступ к активам в течение одной-двух недель. Нет необходимости обращаться к нотариусу, ждать полгода и вести наследственные войны.

Капитал инвестируется, а значит деньги работают и приносят доход.

У Владимира имеется прямой доступ к брокерскому счету, на котором находятся активы его Семейного фонда. Капиталом может управлять он сам лично, назначить управляющего или воспользоваться нашей стратегией.

Активы в фонде защищены и недоступны третьим лицам.

От банкротства финансовых посредников Владимир защищен следующим образом:

Банкротство страховой компании – активы Владимира находятся на сегрегированном счету в защищённой ячейке, доступ к счёту имеет только клиент. Активы не участвуют в конкурсной массе при банкротстве.

Банкротство брокера – сегрегированный счет страхового полиса находится у крупнейшего мирового брокера Interactive Brockers, деятельность которого регулируется американской Комиссией по ценным бумагам (SEC). Каждый счёт брокера застрахован в Корпорацией по защите инвесторов в ценные бумаги США (SIPC) на сумму до $500 000, и страховой компанией Lloyd’s на дополнительную сумму в $29,5 млн.

Владение активами конфиденциальное, так как выбранная Владимиром структура для упаковки активов не участвует в системе обмена налоговой и финансовой информации между странами (CRS). Никто не знает о её существовании и наборе активов внутри.

В Фонде можно разместить любые активы: деньги, ценные бумаги, недвижимость, доли в иностранном бизнесе, криптовалюту.

Доступ к активам возможен в любой момент для Владимира и его супруги.

Оставили страховой компании инструкции, согласно которым при уходе Владимира из жизни страховой полис будет передан наследникам в виде трастового Фонда с сохранением управления активами по прописанным правилам.

В РЕЗУЛЬТАТЕ ЭТОГО ЭТАПА:

20% капитала разместили в российской страховой оболочке:

Конфиденциальное владение (налоговые органы не имеют информации о наличии страхового полиса до вывода с него денежных средств)

Активы защищены от претензий третьих лиц. Их невозможно изъять в результате претензий третьих лиц, возникших после упаковки активов в такую структуру.

Доступ к активам ограничен. Активы находятся на сегрегированном счету у стороннего депозитария без доступа к ним третьих лиц;

Ликвидность (возможность в любое время вносить и снимать деньги)

Возможность инвестировать средства в ценные бумаги российского фондового рынка (страховая компания покупает ценные бумаги по согласованию с Владимиром, либо по своей стратегии)

Адресное безналоговое наследование активов прописанными в полисе бенефициарами в соответствующих долях в течение одной-двух недель после ухода застрахованного из жизни;

Отсутствие необходимости ежегодной отчётности и уплаты НДФЛ по активам фонда и генерирующимся доходам

Гибкость управления страховым полисом. Возможность открыть полис на нескольких членов семьи, которые будут выступать в роли застрахованных, возможность в любой момент заменить застрахованных лиц в полисе;

Замена застрахованного позволит выбирать субъекта, выводящего средства с полиса.

Оптимизация налогов. Возможность оплачивать полис от имени российского юридического лица, что позволит оптимизировать налоги, зачтя страховую премию в расходы, а также отложить уплату НДФЛ и инвестировать денежные средства;

Помощь финансово зависимым. Родителям Владимира регулярно осуществляются выплаты для поддержания комфортного уровня жизни.

Оформили брачный договор и наследственные документы всем партнёрам.

Создали защищённый конфиденциальный семейный фонд - имеющийся капитал перевели в надежную юрисдикцию и упаковали в трастовую структуру в оболочке страхового полиса международной страховой компании с возможностью инвестировать.

Создали рублёвый фонд в российской юрисдикции в оболочке страхового полиса для хранения рублёвых активов и обеспечения пассивного дохода для родителей Владимира.

этап 4: ФИНАНСОВАЯ ЗАЩИТА СЕМЬИ

Что мы сделали, чтобы ФИНАНСОВО защитить СЕМЬЮ Владимира:

В РЕЗУЛЬТАТЕ ЭТОГО ЭТАПА:

При уходе из жизни кормильца, уровень жизни семьи не снизится – его семья получит $2 млн, сохранит уровень жизни, а у дочки будет возможность получить образование.

Если кто-то из семьи серьезно заболеет, они смогут получить дорогостоящее лечение в любой клинике мира. Кроме лечения в страховку входят обследования, трансфер, проживание больного и сопровождающего. Страхование – это не только оплата медицинских расходов, это покупка удобства при решении задач с дорогостоящим лечением.

При наступлении форс-мажора у семьи под рукой есть сумма, которая обеспечит несколько месяцев жизни на привычном им уровне. Обеспечен доступ к финансовой подушке для всех взрослых членов семьи, используются ликвидные защитные инструменты.

Застраховали жизнь и здоровье Владимира

Застраховали каждого члена семьи от критических заболеваний

Создали контур финансовой безопасности для каждого члена семьи

РЕЗУЛЬТАТЫ ВНЕДРЕНИЯ ПРАКТИКИ СЕМЕЙНЫХ СОБРАНИЙ, НАСТРОЙКИ СИСТЕМЫ ВНУТРИСЕМЕЙНОЙ КОММУНИКАЦИИ И РАЗРАБОТКИ СЕМЕЙНОЙ КОНСТИТУЦИИ:

Супруги распределили между собой обязанности, у каждого есть понимание, кто за что отвечает.

Благодаря договоренностям снизилось количество споров и ссор, в том числе по финансовым вопросам.

Ценности и цели помогли определить вектор развития семьи, совместных увлечений, отдыха, образования.

История семьи и артефакты помогают сохранить межпоколенческие связи и сформировать историческую память у подрастающего поколения. . Они служат гарантом преемственности семейных традиционных ценностей и носителем информации о жизни предшествующих поколений и исторических событиях.

Владимир с нашей помощью заложил основы своей династии, что позволит ему оставить след в истории своей семьи. Его портрет будет висеть на стене фамильного замка первым среди равных.

Династия – это семья, продолженная во времени. Семья, имеющая свой путь, историю, глобальную загоризонтную цель, ценности и смыслы. Семья, которая меняет мир вокруг.

Работа по установлению семейной истории продолжается.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ЭТАП: Внедрение системы управления семьёй

На стратегической сессии мы обсудили, что в семье Владимира есть недопонимания относительно финансов, спонтанные траты и сложности в следовании за крупными семейными целями.

МЫ РЕШИЛИ ЭТО ИСПРАВИТЬ:

Провели семейную стратегическую сессию, на которой супруги договорились о важных для себя целях, правилах и требованиях к членам семьи.

Провели глубинный ценностный анализ, в результате которого сформировали и прописали ценности семьи.

Помогли зафиксировать традиции и обычаи семьи, начали работу по установлению семейной истории.

Разработали и внедрили систему коммуникаций и принятия решений в виде Семейных собраний. Промодерировали первое Семейное собрание.

Разработали семейный герб и девиз.

Достигнутые договорённости, ценности, цели, правила, обычаи и требования легли в основу Конституции семьи, которая была принята на первом Семейном собрании.

Для супруги Владимира, которая не работает и воспитывает их дочку, определили ежемесячный доход, чтобы она могла планировать свои покупки, откладывать, инвестировать, не завися от мужа. Также зафиксировали, что у супруги должны быть выходные дни и отпуск.

Прописан трек воспитания преемников для обеспечения принятия ими создающегося наследия и грамотного распоряжения последним на благо семьи и мира вокруг.

ИТАК, В ПЯТЬ ЭТАПОВ МЫ ЗАЩИТИЛИ ЛИЧНЫЙ КАПИТАЛ И БИЗНЕС ВЛАДИМИРА, СПЛАНИРОВАЛИ ПЕРЕДАЧУ НАСЛЕДСТВА И ФИНАНСОВО ЗАЩИТИЛИ СЕМЬЮ НА СЛУЧАЙ ФОРС-МАЖОРОВ.

ПОЖАР ВСЕГДА ПРОЩЕ И ДЕШЕВЛЕ ПРЕДОТВРАТИТЬ, НЕЖЕЛИ ТУШИТЬ. ИНОГДА ТУШИТЬ НЕ ПРОСТО ДОРОГО, НО И НЕВОЗМОЖНО.

ТЕПЕРЬ, КОГДА БИЗНЕС, СЕМЬЯ И КАПИТАЛ ВЛАДИМИРА ЗАЩИЩЕНЫ, ОН СПОКОЕН И МОЖЕТ ЗАНИМАТЬСЯ СВОИМ ЛЮБИМЫМ ДЕЛОМ.

ИТОГИ - появился дополнительный текст с итогами, для которого придется добавить отдельный блок.

Бизнес структурирован и защищен от третьих лиц, владение конфиденциально.
Владимир получает доход в виде зарплаты и дивидендов.
Капитал семьи размещен в безопасной юрисдикции, защищен от третьих лиц, адресная передача активов обеспечена.
Родители Владимира обеспечены регулярным доходом.
Семья Владимира защищена на случай его ухода из жизни, проблем в бизнесе и серьезных заболеваний.
Внедрен план преемственности не только материальных активов, но и ценностей и смыслов.
Настроена система управления семьей, система передачи создаваемого наследия следующим поколениям.

ЧТО БУДЕТ ЕСЛИ НЕ ЗАЩИТИТЬ СВОЙ КАПИТАЛ?

Всего этого можно было избежать, если заранее позаботиться о защите капитала, как наш клиент Владимир

Давайте посмотрим на пример Елены Блиновской, осужденной за уклонение от уплаты налогов на сумму почти в 1 миллиард рублей 

Вдаваться в подробности уголовного дела не будем, оставим это государственным органам. У блогера есть семья и трое детей. Как и где они будут жить? Смогут ли получить хорошее образование? Смогут ли получить лечение, если серьезно заболеют? Об этом нужно было подумать заранее.

5 лет колонии

штраф 1 млн руб.

запрет заниматься коммерческой деятельностью на четыре года

изъятие абсолютно всех активов

личное банкротство её и мужа, и оставшийся долг перед государством на сумму 1,4 млрд рублей

вся семья потеряла в уровне жизни

Могла ли Блиновская спрятать свои активы так, чтобы суд до них не дотянулся? Могла!

Она могла упаковать их в трастовую структуру – защищённый конфиденциальный фонд, чтобы третьи лица не знали об этих активах.

Нужен ли такой фонд честному предпринимателю?

Однозначно да, так как потерять активы можно не только из-за нарушения закона, но и из-за банальных предпринимательских рисков.

Потерять то, что создавалось честно, долго, кровью и потом. Потерять то, что планировалось на счастливую жизнь сегодня и в будущем, на образование детей, на благотворительность, наконец.

Напишите моему ассистенту и выберите время для стратегической сессии, на которой мы проанализируем состояние активов, риски, которые вам угрожают, и составим понятный пошаговый план по защите активов и их преемственности.

Как вам получить подобный результат?

ЗАПИСАТЬСЯ НА СТРАТСЕССИЮ